安徽省企業為什么要做 財稅籌劃？ 安徽省 哪些企業更適用于稅務籌劃？安徽省企業財稅籌劃的有哪些方法？下面就來看看小編講解 安徽省財稅籌劃 的好處、費用和幾種常見籌劃方法，合肥市、阜陽市、淮南市、宣城市、馬鞍山市、銅陵市、亳州市、宿州市、安慶市、池州市、淮北市、滁州市、蕪湖市、蚌埠市、黃山市、六安市有想要財稅籌劃的，可以咨詢小編出具籌劃方案。

 

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一、安徽省企業為什么要做財稅籌劃？

 

1、在當今市場經濟條件下，中小企業要想在激烈的競爭中立于不敗之地，就必須要降低經營成本，以提高經濟效益。而稅負對中小企業來說，壓力也是非常大的。

但是如果在實際經營過程中，中小企業能夠通過所得稅財稅籌劃來減輕稅負，就可以間接增加企業的利潤，這對提高中小企業的競爭力有著重大影響。減輕了中小企業的稅收負擔 。

 

2、為中小企業創造了公平競爭的稅收環境 。

企業所得稅法對中小企業所得稅負擔和政策待遇水平進行了合理的調整，有利于在同一個稅收制度平臺上中小型企業與其他企業開展公平的競爭，使中小企業也有了更好的發展。可以提高納稅人的納稅意識。

 

所得稅財稅籌劃是在納稅人自己意識到應該納稅的前提下開展的，納稅人可以對于即將發生的經濟活動預先進行的合理的規劃，是納稅人積極納稅的一種表現。

 

3、有助于納稅人實現利潤最大化。

納稅人通過合理的所得稅財稅籌劃，同時充分利用稅收優惠政策，達到了節稅效果，這樣就減少了納稅人的稅收費用，從而實現了納稅人利潤的最大化。

 

二、安徽省哪些企業更適用于稅務籌劃？

 

1、新辦或正在申辦的企業

 

稅務籌劃是必須在生產經營和投資理財活動之前，所以對于新辦或者正在申辦的企業而言，有足夠的籌劃空間。

 

2、稅務比較復雜的企業

 

有些企業因為涉及的稅種過多，而且里面會有比較復雜的稅種。如減免稅、所得稅等，這些稅種核算可能會發生錯誤，并且操作性較大。此類企業進行稅務籌劃，可以讓企業在運營中獲得利益最大化，為企業建立一個堅實的財稅體系，更好地應對市場競爭。

 

3、曾經被稅務機關處罰的企業

 

曾經被稅務機關處罰過的企業才更應該進行稅務籌劃，涉稅案件會導致企業成為稅務局的重點觀察對象，而稅務籌劃能夠找出稅務的漏洞，防患于未然，避免以往的事情再次發生，還能確保每一筆收入都是稅后收入。

 

4、規模較大的企業

 

由于大型企業經營活動跨度大，涉及多種稅種以及納稅環節，若是哪個環節出現的錯誤，那損失的數額就會巨大。并且大型企業或多或少的存在些政策差異，稅籌優惠的政策也不一樣，所以更需要進行稅務籌劃。

 

三、安徽省企業財稅籌劃的幾種方法

 

納稅行為發生之前，在不違反法律、法規的前提下，通過對納稅主體的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅和遞延納稅的目的；

 

稅務籌劃特點

合法性、籌劃性、多維性、目的性、專業性

 

稅務籌劃維度

戰略結構：①股權架構 ② 組織形式

商業模式：業務模式及交易結構設計

稅務管理：稅收政策執行

 

（一）變更納稅人性質

一般納稅人 和 小規模納稅人

（以連續12個月銷售額 500w 為標準）

一家生產制造企業，是一家增值稅一般納稅人，適用13% 增值稅稅率， 2021年底預計2022 年不含稅收入800w, 但目前進項比較少，只占銷項的20%, 如何通過業務結構的設計降低企業增值稅?

 

變更納稅人性質

 

方案前：

銷項稅額=800*13%=104w

進項稅額=104*20%=20.8w

應納稅額=104-20.8=83.2w

 

實務中變為小規模公司有幾種設法呢?

實務中，有2 種公司設立搭配

 

1.原來的 A公司為一般納稅人，新設的 B公司為小規模納稅人；

直接分立為B 和c 兩個小規模納稅人公司；

 

2.變更納稅人性質

方案后：

直接分立為B 和C 兩個小規模納稅人公司，B 和C每家 400w 不含稅收入

B應納稅額 =400*1%=4wC應納稅額 =400*1%=4w

應納稅額=4+4=8w

節稅額：83.2-8=75.2w

 

（二）低納高抵

增值稅與企業所得稅之間的低納高抵；

比如某一企業資產總額2000w, 人數 200人，年底收入500w, 成本費用199w, 應納稅所得額 301w;當月又發生一筆運輸費用支出1w 元，其中增值稅稅款 825.69元 (10000/1.09*0.09);如果這筆稅款不抵扣，應納稅所得額是300w, 則本企業符合小型微利的條件，即可享受小型微利的稅收優惠政策；

 

方案前：

增值稅 =-825.69元

企業所得稅 =300.083*25%=75.02萬

納稅總額 =75.02w-825.69=749,380.73元

 

方案后：

企業所得稅 =100*2.5%+200*10%=22.5萬

納稅總額 =22.5w

 

（三）征收方式籌劃

由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式，簡稱核定征收；

 

查賬征收是由納稅人依據賬簿記載，先自行計算繳納，事后經稅務機關查賬核實，如有不符時，可多退少補 .

 

查賬征收根據利潤計算，簡單來說：利潤總額 =收入 - 成本-費用

核定征收根據收入計算，簡單來說：利潤總額 =收入 * 應稅所得率。

其應稅所得率是核定的，比如服務業就是 10%,建筑業是 7%, 貿易業是5%。

 

個人生產經營所得五級累積稅率

 

征收方式籌劃

假設一家服務業的個體工商戶 /個人獨資企業，年不含稅收入 500 萬，不含稅成本費用合計200w;查賬征收與核定征收政策，綜合稅負是多少 ?

 

查賬征收：

應交個稅 =(500-200)*35%=105w

 

核定征收：

應交個稅 =500*10%*30%-4.05=10.95w

 

分拆業務籌劃

1. 一個工業園區租給企業，只收管理費或者租金，這樣的合同有利于企業嗎?

2. 如果將業務拆分，分清楚房屋建筑物面積是多少，空地面積是多少，然后分別

作價按每平方米多少支付租金，這樣操作對企業是否有利 ?

 

分拆業務籌劃

A 園區運營方有一個產業園區，租給B 企業約定包含物業水電每年租金按 20w收取；

問題：

1. 如果業務不拆分租金20w,繳納多少房產稅 ?

2. 如果將20w拆分為房屋建筑物 15w,空地面積5w, 需要繳納多少房產稅 ?

分拆業務籌劃

 

房產稅的征稅對象是房產。所謂房產，是指有圍面和圍護結構，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產、學習、工作、娛樂、居住或儲藏物資的場所。但獨立于房屋的建筑物如圍墻、暖房、水塔、煙囪、室外游泳池等不屬于房產；但室內泳池屬于房產。

 

根據稅法規定，房產稅的計算方法有以下兩種：

 

1 、第一種，按房產原值一次減除30% 后的余值計算。其計算公式為：年應納稅額 =房產原值x(1-30%)x1.2%

 

2 、第二種，按租金收入計算，其計算公式為：年應納稅額= 年租金收入x適用稅率 (12%).

不拆分：房產稅 =20*12%=2.4w

拆分：房產稅 =15*12%=1.8w

 

關于安徽省企業財稅籌劃，有什么不明白的地方，可以直接咨詢小編了解。

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